All You Need To Know About Paying Taxes For Your Side Business

How To File Taxes As A Small Business

Au début de la pandémie de COVID-19, beaucoup se sont tournés vers l’ouverture d’entreprises parallèles pour compléter leurs revenus alors que l’économie mondiale devenait plus incertaine. Grâce à la maturité et aux progrès rapides des plateformes numériques, les particuliers peuvent monétiser presque tout ce qui leur passe par la tête.

Avoir sa propre entreprise est soudainement le rêve à atteindre, et ceux qui ont déjà lancé leur entreprise parallèle ont fait les premiers pas pour créer leur propre marque. Avoir des concerts parallèles ou devenir grand dans les affaires a le potentiel de générer un revenu lucratif pour vous, qu’il s’agisse de votre principale source de revenus ou de l’un des nombreux revenus secondaires que vous pourriez avoir.

Pourquoi vous devriez enregistrer votre entreprise

Qu’il s’agisse d’une entreprise individuelle ou d’une entreprise en cours de création en partenariat avec d’autres, vous devez enregistrer votre entreprise auprès du Suruhanjaya Syarikat Malaysia (SSM). Pour plus d’informations sur la façon de procéder, vous pouvez va ici. Cela vous donnera droit à certains incitatifs fiscaux qui ne vous seraient autrement pas accessibles si vous aviez un revenu non commercial.

En dehors de cela, il existe un certain nombre d’autres raisons importantes pour lesquelles vous voudrez enregistrer votre entreprise :

  • L’enregistrement de votre entreprise vous permet de créer un profil d’entreprise auquel les clients peuvent accéder via le site Web de la Commission des sociétés de Malaisie (CCM, alias SSM).
  • Être enregistré instille un sentiment de confiance des clients dans votre produit publicitaire d’entreprise
  • Il permet de déduire les pertes et les dépenses d’entreprise du revenu d’entreprise
  • Être enregistré réduit le revenu imposable et l’impôt à payer
  • Pour les sociétés de personnes, le revenu est distribué aux associés pour le calcul de l’impôt individuel

Quel formulaire devez-vous utiliser ?

Semelle
Entreprise individuelle
PartenariatCompagnie
Formulaire d’impôtFormulaire BFormulaire PFormulaire C
Traitement fiscalRevenu d’entreprise individuelleRevenu d’entreprise individuelleImpôt sur les sociétés
Déduction / Exonération d’impôtAllégement fiscal des particuliers et dépenses d’entrepriseAllégement fiscal des particuliers et dépenses d’entrepriseDépenses d’entreprise
Date d’échéance30 juin30 juinDans les 7 mois suivant la clôture de l’exercice

Si vous êtes un indépendant ou si vous n’avez pas enregistré votre travail parallèle en tant qu’entreprise auprès du SSM, vous devrez alors déposer une déclaration d’impôt sur le revenu non professionnel avec le formulaire BE (la date limite était de retour le 30 mai).

Si vous avez enregistré votre entreprise en tant qu’entreprise individuelle, vous devrez utiliser le formulaire B pour vos besoins en matière de déclaration de revenus. C’est parce que vous opérez maintenant comme une entreprise commerciale plutôt que comme un pigiste régulier. Si votre entreprise est enregistrée en tant que société de personnes, vous devrez utiliser le formulaire P à la place.

La date limite de dépôt de l’impôt sur le revenu des entreprises est le 30 juin 2022.

En savoir plus : Guide d’utilisation du dépôt électronique LHDN pour produire votre déclaration de revenus

Impôt sur le revenu pour l’entreprise individuelle

La déclaration de revenus pour les propriétaires uniques est un processus assez simple. Au lieu de déposer le formulaire BE, qui est déposé par des personnes qui travaillent ou qui ont un revenu non professionnel, les propriétaires uniques déposent le formulaire B avant le 30 juin sur une base annuelle.

Pendant que vous êtes en train de déposer le formulaire B, les propriétaires uniques devront préparer un large éventail d’informations afin de compléter le processus et de déterminer le revenu imposable et l’impôt à payer. Ceux-ci peuvent inclure les éléments suivants :

  1. Revenus statutaires de toutes les entreprises et sociétés de personnes
  2. Pertes commerciales reportées
  3. Revenu légal du travail
  4. Revenus statutaires des loyers
  5. Revenus statutaires d’intérêts, escomptes, redevances, primes, pensions, rentes, autres versements périodiques, autres gains ou bénéfices
  6. Revenus cumulés (Revenus statutaires de toutes les entreprises et sociétés de personnes – perte d’exploitation reportée + revenus statutaires de l’emploi, des loyers, des intérêts, des remises, etc.)
  7. Perte d’exploitation de l’année en cours
  8. Dépenses admissibles
  9. Dons approuvés
  10. Soulagement total
  11. Déductions pour amortissement d’entreprise et de société de personnes reportées
  12. Compte de négociation, profits et pertes
  13. Bilan

La source: LHDN

Dons approuvés

Des déductions fiscales seront accordées aux donateurs qui feront des dons en espèces ou en nature qui seront utilisés pour lutter contre la pandémie de COVID-19 ainsi que pour aider les personnes touchées par la pandémie.

  • Don d’argent au gouvernement / gouvernement de l’État / autorité locale
  • Don d’argent à des institutions / organisations / fonds agréés (limité à 10 % du revenu total)
  • Don en argent pour toute activité sportive approuvée par le ministre des Finances (limité à 10 % du revenu total)
  • Don en argent ou coût de contribution en nature pour tout projet d’intérêt national approuvé par le ministre des Finances (limité à 10 % du revenu total)
  • Don d’argent sous forme de wakaf à toute autorité religieuse / organisme religieux / université publique ou don d’argent sous forme de dotation à une université publique (limité à 10 % du revenu total)
  • Don d’objets / manuscrits / peintures au gouvernement ou au gouvernement de l’État (valeur déterminée par le Département des musées de Malaisie ou les Archives nationales)
  • Don d’argent pour la fourniture d’installations de bibliothèque ou aux bibliothèques (limité à 20 000 RM)
  • Don en argent ou contribution en nature pour la fourniture d’équipements dans des lieux publics au profit de personnes handicapées
  • Don en argent / coût / valeur du don d’équipement médical à tout établissement de santé agréé par le ministère de la Santé (limité à 20 000 RM)
  • Don de peintures à la National Art Gallery ou à toute galerie d’art d’État ( Valeur à déterminer par la National Art Gallery ou la galerie d’art d’État)

La source: LHDN

Reliefs personnels

Un propriétaire unique ou un associé d’une société de personnes a également droit à des allègements personnels, au même titre que les personnes salariées. Cependant, il convient de noter que les déductions liées aux affaires et les allégements personnels doivent être séparés et doivent être réclamés dans leur catégorie légitime.

Par exemple, une toute nouvelle tablette mobile achetée pour votre propre usage doit être réclamée dans le cadre du style de vie personnel (limité à 2 500 RM) et non dans les dépenses professionnelles.

Après déduction de toutes les pertes commerciales, des dépenses autorisées, des dons approuvés et des secours personnels, un revenu imposable est obtenu. Sur la base du revenu imposable, un taux d’imposition de 0% à 28% est appliqué.

Barème d’imposition pour l’année d’imposition 2021

CatégorieFourchette de revenus imposablesCalcul
(RM)
Évaluer (%)Taxe (RM)
UN0 – 5 0005 000 premiers00
B5 001 – 20 0005 000 premiers
15 000 suivants
10
150
C20 001 – 35 00020 000 premiers
15 000 suivants
3150
450
35 001 – 50 00035 000 premiers
15 000 suivants
8600
1 200
E50 001 – 70 00050 000 premiers
20 000 suivants
131 800
2 600
F70 001 – 100 00070 000 premiers
30 000 suivants
214 400
6 300
g100 001 –
250 000
100 000 premiers
150 000 suivants
2410 700
36 000
H250 001 –
400 000
250 000 premiers
150 000 suivants
24,546 700
36 750
je400 001 –
600 000
400 000 premiers
200 000 suivants
2583 450
50 000
J600 001 – 1 000 000600 000 premiers
400 000 suivants
26133 450
104 000
K1 000 001 – 2 000 0001 000 000 premiers
1 000 000 suivants
28237 450
280 000
LDépassant 2 000 000Premiers 2 000 000
Pour chaque prochain ringgit
30517 450
………..

La source: LHDN

Gardez à l’esprit que tous les documents commerciaux, les dépenses, les reçus pour les allègements personnels devront être conservés à des fins de vérification pendant une période de 7 ans.

Impôt sur le revenu pour les sociétés de personnes

Si votre entreprise est enregistrée en tant que société de personnes, l’associé précédent est chargé de remplir le formulaire P et de délivrer le formulaire CP30 à chacun des associés. Le formulaire CP30 doit être fourni à chaque associé afin de lui permettre de déclarer ses revenus de partenariat dans le délai imparti.

De manière générale, l’associé précédent est le premier associé nommé dans un contrat de société. En l’absence d’associé précédent, un associé précédent doit être désigné par les autres associés pour représenter l’entreprise et remplir le formulaire P.

Le partenaire précédent est un rôle extrêmement important car il est responsable du dépôt du formulaire P pour déclarer tous les revenus, pertes, dépenses, profits, pertes et actifs, sur la base du compte de profits et pertes et du bilan de l’entreprise de partenariat. Comme pour l’entreprise individuelle, tous les documents commerciaux doivent être conservés pendant une période de 7 ans à des fins d’audit. Une fois le formulaire P rempli, le formulaire CP30 est émis et indique la répartition du revenu ou de la perte de la société de personnes entre chaque associé.

Une fois qu’un partenaire reçoit le formulaire CP30, il déclarera les revenus et les pertes de la société de personnes indiqués sur son formulaire CP30 sur son formulaire B.

La source: LHDN

En quoi l’entreprise individuelle/partenariat diffère de l’impôt sur les sociétés

Alors que les sociétés enregistrées sont soumises à l’impôt sur les sociétés, d’autres types d’entreprises telles que les entreprises individuelles et les sociétés de personnes sont également soumises à l’impôt sur le revenu. Cependant, gardez à l’esprit que les entreprises individuelles et les sociétés de personnes sont soumises à quelques différences en matière de déclaration de revenus.

Les entreprises individuelles et les sociétés de personnes sont les formes d’entreprise les plus faciles à enregistrer et, à ce titre, font partie des formes d’entreprise les plus populaires. L’un des points les plus importants à retenir est que le propriétaire unique ou l’associé sera personnellement responsable de ses revenus et pertes d’entreprise, et ses déclarations de revenus sont comptabilisées dans son impôt sur le revenu des particuliers.

Meilleures pratiques en matière de déclaration de revenus

Produire votre propre déclaration de revenus peut être un énorme casse-tête en soi. Mais lors de la déclaration de revenus pour votre entreprise, les choses peuvent devenir encore plus compliquées, en particulier lorsque vous commencez à gagner beaucoup d’argent de votre entreprise parallèle ou si vous n’avez pas suivi correctement vos documents commerciaux. Voici quelques conseils pour vous aider à rendre les choses un peu plus faciles.

Restez organisé 24h/24 et 7j/7

Il va sans dire que plus vous êtes organisé dans votre comptabilité, plus vous économisez du temps et du stress. Conservez un fichier séparé pour les impôts et assurez-vous que les revenus et les dépenses sont classés dans des dossiers informatiques ou physiques organisés, ou même les deux.

Enregistrer tous les revenus et dépenses

Tenir de bons registres des revenus et des dépenses sur une base quotidienne ou hebdomadaire empêchera un énorme empilement à la fin de l’année. Cela vous aidera également à rester en contact avec les flux de trésorerie de l’entreprise, de sorte que vous ne serez jamais pris au dépourvu par les dettes impayées et les paiements dus.

Fixez des points de contrôle tout au long de l’année

Un maintien fiscal proactif tout au long de l’année réduit les surprises lorsque vient enfin le temps de s’asseoir et de faire ses impôts. En décomposant la préparation des déclarations en petits morceaux, peut-être même trimestriels, vous constaterez qu’il devient beaucoup plus facile de gérer les choses.

Faites confiance aux experts

En ce qui concerne votre entreprise, il va sans dire que vous voulez connaître et contrôler tous les aspects de votre entreprise. Cependant, en matière d’impôts, il est probablement préférable de s’appuyer sur des professionnels pour déterminer comment payer le montant le plus bas possible. Si vous êtes propriétaire d’une entreprise avec des connaissances en comptabilité, vous pouvez probablement vous débrouiller aux dépens de votre temps. Cependant, investir dans un comptable pourrait s’avérer beaucoup plus efficace.

Our sincere thanks to
Source link

Related Posts

Leave a Reply

Your email address will not be published.